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營業外收入需要交稅嗎(營業外收入需要交稅嗎現在)

2023.12.28 879人閱讀
導讀：因此，稅收滯納金、各類罰金、罰款和被沒收財物的損失、稅法規定以外的各類捐贈支出、贊助支出以及與取得收入無關的其他支出等“營業外支出”科目列支的支出不得在企業所得稅前扣除,3、罰款收入：企業因違反法律、行政法規而遭受的罰款金額，一般也應按照有關稅收規定繳納增值稅,哪些營業外收入需要繳納增值稅營業外收入需要繳納增值稅的有：1、利息、貼現、租金、傭金收入：企業從給付款項中收回的利息、貼現收益、租金以及貸款、票據貼現手續費等傭金等收入，一般均應按有關規定繳納增值稅。

營業外收入需要交增值稅嗎

法律主觀：

營業外收入不需要交納 增值稅 。營業外收入是指企業確認與企業生產經營活動沒有直接關系的各種收入。營業外收入并不是由企業經營資金耗費所產生的，不需要企業付出代價，實際上是一種純收入，不需要與有關費用進行配比。

法律客觀：

《中華人民共和國企業所得稅法》 第十條規定：在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除： （一）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項； （二）企業所得稅稅款； （三）稅收滯納金； （四）罰金、罰款和被沒收財物的損失； （五）本法第九條規定以外的捐贈支出； （六）贊助支出； （七）未經核定的準備金支出； （八）與取得收入無關的其他支出。 因此，稅收滯納金、各類罰金、罰款和被沒收財物的損失、稅法規定以外的各類捐贈支出、贊助支出以及與取得收入無關的其他支出等“營業外支出”科目列支的支出不得在企業所得稅前扣除。

營業外收入需要繳納增值稅嗎

法律分析：

個體經營是需要交稅的，個體戶為增值稅的小規模納稅額人。

個體工商戶的納稅標準：

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務的繳納5%營業稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業稅，城建稅、教育費附加也免征。

法律依據：

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 第五條 個體工商戶應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期收入和費用。本辦法和財政部、國家稅務總局另有規定的除外。

哪些營業外收入需要繳納增值稅

營業外收入需要繳納增值稅的有：

1、利息、貼現、租金、傭金收入：企業從給付款項中收回的利息、貼現收益、租金以及貸款、票據貼現手續費等傭金等收入，一般均應按有關規定繳納增值稅；

2、 財產收入：企業出售投資財產得到的收入、債權轉讓所得收入，以及出租、抵押或者出售資產所得收入，也均需要繳納增值稅；

3、罰款收入：企業因違反法律、行政法規而遭受的罰款金額，一般也應按照有關稅收規定繳納增值稅；

4、股息收入：企業股東收到的股息，在企業按有關規定繳納提取稅后，股東仍需再支付相應數額的增值稅；

5、財政補貼：企業從國家財政及地方財政獲得的補貼性收入，也均應按照有關規定繳納增值稅等。

增值稅的特征為：

1、以增值額為課稅對象。從征稅對象看，無論各國的法定增值額有多大差別，增值稅都是以增值額而不是以銷售全額為課稅對象；

2、 實行普遍征稅。無論是從橫向看還是從縱向看，都有著廣闊的稅基。從生產經營的橫向關系看，無論工業、商業或者勞務服務活動，只要有增值收入就要納稅；從生產經營的縱向關系看，每一貨物無論經過多少生產經營環節，都要按各道環節上發生的增值額逐次征稅；

3、實行多環節征稅。從納稅環節看，增值稅實行多環節征稅，即在生產、批發、零售、勞務提供和進口等各個經營環節分別課稅，而不是只在某一環節征稅。

綜上所述，增值稅是一種流轉稅，增值稅銷項稅額與進項稅額的差額就是應納增值稅額。增值稅是價外稅，在會計核算中，銷項稅額與進項稅額與成本費用無關，提取銷項稅和進項稅額抵扣都在“應交稅費—應交增值稅”科目核算，與財務費用無關，也不反映到利潤表里。

【法律依據】：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條

在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。

第三條

納稅人兼營不同稅率的應當繳納消費稅的消費品（以下簡稱應稅消費品），應當分別核算不同稅率應稅消費品的銷售額、銷售數量；未分別核算銷售額、銷售數量，或者將不同稅率的應稅消費品組成成套消費品銷售的，從高適用稅率

營業外收入交增值稅嗎

營業外收入不需要繳納增值稅。

營業外收入并不是由企業經營資金耗費所產生的，不需要企業付出代價，實際上是一種純收入，不需要與有關費用進行配比。需要繳納增值稅的是單位實現的主營業務收入和其他業務收入。在會計核算上，應當嚴格區分營業外收入與營業收入的界限。

營業外收入主要包括

1、非流動資產處置利得

2、非貨幣性資產交換利得

3、出售無形資產收益

4、債務重組利得、企業合并損益、盤盈利得

5、因債權人原因確實無法支付的應付款項、政府補助、教育費附加返還款、罰款收入、捐贈利得等。

希望以上內容能對您有所幫助，如果您還有其它問題請咨詢專業律師。

【法律依據】:《中華人民共和國增值稅暫行條例》第六條

銷售額為納稅人發生應稅銷售行為收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。

銷售額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結算銷售額的，應當折合成人民幣計算。

營業外收入要交稅嗎

營業外收入是否需要交稅，取決于具體的營業外收入的來源和性質。一般來說，營業外收入并非日常經營活動中產生的收入，而是非日常活動中產生的收益，如罰款收入、資產處置收益、政府補助等。

這些收益在滿足一定的條件（如經濟利益很可能流入、金額能夠可靠計量等）時，可以確認為企業的收入。然而，對于一些特定的營業外收入，如資產處置收益，通常是需要繳納相關稅費的。這是因為資產處置收益通常涉及到資產的出售或轉讓，這通常是一種日常經營活動，因此需要按照稅法的要求繳納相應的稅費。

另一方面，一些營業外收入，如政府補助，在符合特定的稅務條件時，也可能不需要繳納稅費。然而，這種情況較為特殊，需要具體情況具體分析。總的來說，對于營業外收入是否需要交稅，需要根據具體的收入性質和來源，以及相關的稅務法規進行判斷。在大多數情況下，企業應當按照稅法的規定，履行相應的納稅義務。不過在某些特定的情況下，如政府補助，可能存在不需要交稅的情況。

因此，對于具體的營業外收入是否需要交稅，最好咨詢專業的稅務顧問或律師，以確保合規經營。

其他業務收入和營業外收入要不要交稅

是的，都交企業所得稅。但是，不一定都繳納增值稅或營業稅。營業外收入，不一定都繳納增值稅或營業稅。其他業務收入，要繳納增值稅或營業稅。營業外收入是不需要交納營業稅等，但交納了所得稅。

罰款收入，交企業所得稅25%：

1、處理固定資產收益，交企業所得稅25%。

2、出賣設備收益，交增值稅17%或者2%，所得稅25%。

3、出賣房屋土地收益，交營業稅5%，所得稅。

4、還交增值稅和營業稅的，還要交城建稅3%-7%，教育費附加3%，地方教育附加2%。

年度所得稅調整：營業外支出不可抵扣的要調增應納所得稅所得額。營業外收入已經計入利潤總額不需要調整。

擴展資料

營業外收人是指企業確認的與其日常活動無直接關系的各項利得。營業外收入并不是企業經營資金耗費所產生的，實際上是經濟利益的凈流入，不需要與有關的費用進行配比。營業外收入主要包括非流動資產處置利得、盤盈利得、捐贈利得、非貨幣性資產交換利得、債務重組利得等。

營業外收入主要包括：

1、清理固定資產凈收益。

2、固定資產盤盈。

3、出售無形資產凈收入。

4、罰款凈收入。應與月末轉入本年利潤，計算繳納企業所得稅。

參考資料來源：百度百科-營業稅

營業外收入要繳所得稅嗎

要，所得稅當然含營業外收入。季度企業所得稅按會計利潤乘以25%的企業所得稅稅率計算預繳企業所得稅，年度企業所得稅匯算清繳（年度申報）同樣包含營業外收入。

季度所得稅費用（企業所得稅）=（主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-財務費用-管理費用-銷售費用±其他業務利潤+營業外收入-營業外支出）×25%

年度企業所得稅=應納稅所得額×25%=（主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-財務費用-管理費用-銷售費用±其他業務利潤+營業外收入-營業外支出+納稅調整增加應納稅所得額-納稅調整減少應納稅所得額）×25%

擴展資料

非流動資產處置利得包括固定資產處置利得和無形資產出售利得。固定資產處置利得，也就是處理固定資產凈收益。

指企業出售固定資產所取得價款和報廢固定資產的殘料價值和變價收入等，扣除固定資產的賬面價值、清理費用、處置相關稅費后的凈收益；無形資產出售利得，指企業出售無形資產所取得價款扣除出售無形資產的賬面價值、出售相關稅費后的凈收益。

參考資料來源：百度百科-營業外收入

營業外收入要交稅嗎

營業外收入要交稅。

營業外收入是不需要繳納增值稅的，但是要繳納企業所得稅。企業所得稅的繳納標準是利潤總額，利潤總額的公式是利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出，也就是說營業外收入需要繳納企業所得稅。

借：銀行存款等，

貸：營業外收入，

借：營業外收入，

貸：本年利潤。

營業外收入也要交企業所得稅嗎

法律主觀：

營業外收入交不交稅要看你的營業收入核算的內容，如果你單位沒有設置其他業務收入科目，將屬于其他業務收入中的核算內容全部記入營業外收入的話，那就 要交增值稅 的，如下腳料出售等。如果你的其他業務收入與營業外收入業務分得很清楚，那就不用交增值稅，只并到利潤總額中上交 企業所得稅 就行了。

法律客觀：

《中華人民共和國企業所得稅法》第七條

收入總額中的下列收入為不征稅收入：

（一）財政撥款；

（二）依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金；

（三）國務院規定的其他不征稅收入。

第二十六條

企業的下列收入為免稅收入：

（一）國債利息收入；

（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；

（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；

（四）符合條件的非營利組織的收入。

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